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    • 课程编号： 801773
      企业纳税筹划及2010年企业所得税汇算清缴操作实务与风险控制高级研讨会
           推荐星级：
      • 课程分类： 财务管理系列>>企业纳税筹划及2010年企业所得税汇算清缴操作实务与风险控制高级研讨会
        培训讲师：         课时：
        课程对象： 企业董事长、ＣＥＯ、总裁、副总裁、总经理、ＣＦＯ、财务总监、财务经理、、税务经理、税务主管、总帐会计、税务会计相关人员等。
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    • 众所周知，2010年度企业所得税汇算清缴工作引起了企业的高度关注，自新《企业所得税法》执行以来，财政部、国家税务总局相继发布了一系列企业所得税配套、补充政策文件，还有未明确文件将要发布。如何在短时间内掌握操作难度较大的纳税筹划技巧？怎样有效控制和规避税务风险？如何在汇算清缴前进行统筹安排尤其在当前严征管严稽查的形势下，做好纳税筹划更显得非常重要。

      由于会计与税法的差异天然存在，企业涉税风险愈加扩大。企业如果不能准确地掌握这些新的变化差异，并采用适合的帐务处理方法，就有可能留下税务风险。如何在汇算清缴前对企业自身纳税健康状况做个正确评价？如何界定和处理不同税务事项的风险？如何在企业所得税汇算清缴前未雨绸缪，做好相关的筹划工作？

      日 程 及 课 程 内 容

      主题一：企业纳税筹划与税务风险控制

      一、企业面临的税务环境、纳税现状及税制改革

      二、企业如何进行税务风险管理，控制税务风险，提升税务价值

      （一）、税务认识误区与税务风险分析；（二）、税务风险的事前、事中、事后管理与控制；（三）、企业经营业务与财务、税务的协调；

      （四）、纳税筹划的目标：规避风险与降低税负兼顾；（五）、案例分析。

      三、税收筹划的基本知识

      （一）纳税筹划兴起的背景（二）纳税筹划的概念与偷税、漏税、骗税、抗税、避税的区别（三）纳税筹划的基本类型、特点、程序

      四、企业纳税筹划的基本原则和技术

      （一）纳税筹划的基本原则：（二）纳税筹划平台（三）纳税筹划技术手段：

      1、免税技术手段；2、减税技术手段；3、税率差异技术手段； 4、分劈技术手段； 5、扣除技术手段； 6、抵免技术手段； 7、延期纳税技术手段

      五、纳税筹划的基本路径：

      （一）、按照公司企业生产经营的主要过程（环节）进行筹划：

      1、企业设立的筹划；2、筹资、投资的筹划；3、经营方式、经营品种的选择；4、采购与销售的筹划；5、财务核算环节的筹划（发票、限制与非限制、资产等）；6、利润分配的筹划；7、申报技巧筹划法；8、案例分析

      （二）、按照我国现行税收制度的特点，就其主要税种所涉及的范围进行筹划：

      1、流转税的筹划（增值税、营业税等）；2、所得税的筹划（企业所得税、个人所得税）；3、其他税种的筹划（房产税、土地增值税、契税等）；4、案例分析

      （三）、关联交易的税务安排

      六、进行纳税筹划需要注意的四大问题

      七、防范、降低和控制纳税筹划风险与企业自查的处理

      八、疑难问题解析与案例分析

      主题二、2010年度企业所得税汇算清缴方略与疑难问题实务处理

      一、企业所得税纳税义务的判定

      二、企业所得税汇算清缴相关配套政策的变化、解析与实务运用

      包括收入、视同销售、扣除政策、工资薪金与福利费配套政策、企业重组政策、资产损失、加速折旧、关于财政资金的几个文件、搬迁补偿、技术转让所得、税收优惠及过渡、各项保险扣除、手续费佣金、广告费业务宣传费、汇算清缴管理办法、加强税种征管、汇总纳税、房地产新31号文件、建筑企业所得税等等政策文件的变化、解读与运用

      三、汇算清缴应重点关注的重、难点问题及纳税调整：

      组合销售；工资薪金、福利费等三项经费问题；保险扣除、企业年金；业务招待费；广告费和业务宣传费；手续费及佣金；资产损失；评估；资本化和费用化；权责发生制原则；应计未计费用；白条、假票；礼品；交通补贴、通讯补贴；办公费；旅游费；……问题；案例分析

      四、源泉扣缴与汇算清缴

      新税法下源泉扣缴的重要性与风险问题。

      五、税收优惠的处理策略

      新税法下，一般企业、高新技术企业、技术先进企业、软件企业如何依法利用相关优惠政策，最大化的享受减免税优惠。

      六、特殊事项的处理策略

      汇总纳税、关联方交易、中介机构审核鉴证、汇算清缴前纳税筹划、房地产企业等。

      七、2010年新《企业所得税年度纳税申报表》的修订、填列与纳税策略的处理

      八、汇算清缴涉及的个人所得税问题处理策略

      九、汇算清缴中账务处理实务与纳税调整。
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