在工作中,作为财务人员尤其是财务分析人员,
您有没有遇到过这些情形:
公司最近销售形势一片大好,可是账上资金却越来越紧张,问题到底出在哪儿了?怎么才能让销售和其他部门也认识到这样的问题?
每月开经营会议时,财务数据明明白白的摆在那儿,业务部门怎么就是不理解这些数据的意义呢?
月月做分析,来来去去都是那些数据,别说老板看烦了,连我自己也不知道分析是为了什么。
最怕老板拿着我的分析报告问为什么,问一个为什么我还能答得上来,连问三个为什么,我就答不上来了。
财务分析工作是财务作为企业管理职能之一承接企业战略、彰显财务价值的重要环节。然而在企业实践过程中,却大多让这项工作长期停留在浅层次阶段,流于形式,为了分析而分析,既发现不了问题,找不到真正原因,也无法将信息正确传达,发挥其应有的作用。
【打破局限】摆脱数字和框架的束缚,从全新的角度审视和重整自身工作
【掌握技能】掌握公司财务分析的有效方法和工具,发现企业运作中的优劣所在
【发挥效用】量化分析具体的财务数据,结合企业整体战略,为企业管理决策提供有力的信息支持
【管理风险】找到企业运营的高风险区域、掌握改善现状和防范风险的有效方法
【提升效率】有效改善与其它部门的沟通,让财务分析更高效
第一模块:公司财务分析的目标与核心思路
如何保证公司基业长青?
以销售收入为起点 |
诊断和预警公司经营问题
- 及时并有效解决问题
资源优化配置:
- 公司经营中资金占用的合理分配
- 公司经营中资金来源的合理安排
公司的利润究竟来源于哪里
公司财务分析的核心思路
- 一个起点:市场(销售额)
- 三大方面的运作:花钱、占用钱、占用谁的钱
- 两大结果:风险和回报的平衡
案例分析:这两个老板到底谁经营的更好
思考与讨论:不同公司的寿命长短大猜想
第二模块:有效控制企业资金效率及风险——营运资本管理
为什么要对营运资金进行管理?对企业的价值何在?
国际先进的营运资本分析方法
运用营运资本进行财务报表的详细分析
营运资本分析的行业应用
- 传统制造业的营运资金分析
- 零售业的营运资金分析以及对其他行业的参考意义
营运资本分析的业务应用
- 主营业务的营运资金分析
- 非主营业务的营运资金分析
营运资本分析的产品应用:不同产品线的营运资金分析
资金周转危机
- 为什么会发生资金周转危机
- 资金周转危机的类型及如何应对
案例分析
- 利用营运资金分析做好企业周转资金的预算
- 一家奄奄一息的企业,背后的黑手是谁
- 庄吉集团破产重组
- 现金管理的最佳境界
第三模块:有效提升管理效率、控制经营风险——财务比率分析
财务比率分析的基本方法:比例分析法vs.比率分析法
企业关键财务指标的管理含义
关键财务指标解析
- 运营效率指标:应收账款周转率、存货周转率、
流动资产周转率,总资产周转率
- 结构类指标: 资产负债率
- 盈利能力指标:ROS 、ROA、ROE
如何提高利润:
- 少花钱,多赚钱!
- 不同利润层次的决策作用
如何加速周转:
- 应收账款的管理-事前信用评估、事中对账与账龄分析、事后催收管理
- 库存的优化:从价值链的角度,全面优化
- 库存管理
- 付款节奏的安排
- 现金周期(CCC的全面优化)
如何优化资金结构:适当利用财务杠杆
EVA:企业在创造财富还是在毁灭财富
财务比率综合分析与运用
- 杜邦分解财务比率金字塔
- 股东回报系统的六环节分解
- 财务比率指标自动分析表格
- 财务报表综合解读:综合运用财务指标透视公司运作
案例:企业究竟是否应该贷款,贷多少合适
案例:一家著名的房地产公司为什么会倒下
情境模拟:向业务部门汇报公司经营过程中存在的问题
第四模块:现金流的风险控制——现金流量表
现金和利润的权衡
现金流量表的编制逻辑
- 直接法的编制逻辑和意义
- 间接法的编制逻辑和意义
企业的三大现金活动分析
从不同现金活动之间的关联关系看企业运作及风险
从现金流量表各种比例关系看企业运作及风险
现金流量表数据同资产负债表、利润表数据的结合分析
案例讨论:不同产品组合,不同现金流情况